银行审计清单是一种重要的测试和评估工具，可帮助高级审计师审查公司内部流程和指南。该清单还允许审核员确保符合美国证券交易委员会（SEC）的法律法规以及国际财务报告标准（IFRS）。
研究控制环境
审计员了解银行的控制环境，以熟悉影响公司活动和交易的因素。外部和内部因素可能会影响银行机构的活动。例如，一家总部位于美国的投资银行需要遵守美国国税局（Internal Revenue Service）或金融业监管局（Financial Industry Regulatory Authority）定期发布的规则。内部因素可能与最高管理层的领导风格和道德价值观，企业人力资源政策，员工技能组合以及公司的财务稳健性有关。银行的竞争地位也可能影响其控制环境。
测试内部控制
审计师在给定时间点或随机测试银行的内部控制。控制是银行最高管理层为防止经营活动中的欺诈，错误或技术故障而建立的一组指令。测试内部控制为审计师提供风险评级过程中的“证据事项”和相关信息。 “证据事件”是内部审计师根据其发表意见的一条信息。审核员还确保内部控制充分和有效。功能控制为内部故障提供适当的解决方案。
排名控制和风险
审计员审查银行的控制环境并测试公司控制以熟悉此类控制。他根据预期的损失将内部控制列为“高”，“中”和“低”。在对风险和控制进行评级时，内部审计师应用普遍接受的审计标准（GAAS）和公认会计原则（GAAP）。他还回顾了银行的“风险与控制自我评估”或RCSA。在RCSA中，银行的高级风险管理人员提供有关公司控制和风险以及风险评级的数据。根据损失的可能性，她将风险分为“第1级”，“第2级”和“第3级”。
发布最终报告
内部审计师在发布最终报告之前与银行的高级领导讨论“高”和“中”风险。他确保管理人员为此类风险提供纠正措施。 “高”和“中等”风险可能导致银行遭受重大损失。该银行的财务报表也可能不准确，不完整且不符合GAAS，GAAP，IFRS和SEC规则。完整的财务报表包括资产负债表（或财务状况表），损益表，现金流量表和未分配利润表（也称为权益表）。
