现金是一个卓越的资产，一个组织 - 无论是企业，政府实体，慈善机构还是学术机构 - 用于推进其运营议程，执行任务并为成功奠定基础。公司管理层制定合理的程序来监控财务记录，包括现金账簿和总账。
现金簿
现金簿是一种文件，其中公司会计师 - 更主要是书记员和初级会计师 - 记录所有现金交易。这些包括来自客户，银行储蓄账户和供应商等各种来源的公司保险库中的资金 - 例如通过折扣和折扣计划。流出的现金流从供应商和服务提供商的汇款到工资和纳税。现金簿类似于现金日记帐。在现代经济中，技术是企业会计的主要内容，这本期刊更像是一个流动性交易的电子存储库，而不是一本有形的经典书籍。
重要性
流动性书籍有助于公司领导层确定企业在特定时间内有多少资金，无论是在一天或一周结束时。有了这些信息，高级管理人员可以平息财务评论员对公司流动性状况和最高领导层运营技能的疑虑。例如，公司可能会指出其现金流量表，以减轻贷方的担忧，并确保公众有效地应对竞争性乏味。现金流也称为流动性报告，记录了公司的运营历程，重点关注企业在运营，投资和融资活动上花费的资金。
这个怎么运作
在流动性报告结束之前，现金交易经历各种流程。通常，簿记员通过借记和记入现金账户来记录资金流入和流出。会计实务与银行使用不同，借记现金意味着增加公司资金。例如，簿记员通过借记现金账户并贷记客户应收账款账户来过账客户汇款。然后，现金分录将其纳入试算表，该报告可帮助会计师验证总贷记额等于总借方。财务报告流程的第三步导致在公司资产负债表中披露现金，也称为财务状况表或财务状况表。
现金控制
在企业环境中，部门负责人采用有效的现金政策，特别是与现金账簿监控相关的现金政策，以促进准确的报告并防止资产被盗。这很重要，因为欺诈和现金挪用的例子代表了对信任的深刻背叛，而且部门负责人知道此类事件可能会产生监管后果。
