审计师检查组织的内部政策和程序，人力资源指南和主要财务风险（如市场和信用风险），以验证此类政策是否有效运作并保持足够的风险水平。他们还与会计师，税务分析师和公司财务专家合作，审查财务报告流程或系统，并评估业务绩效。
内部控制测试
审计师审查内部控制，机制和指导方针;评估控制的充分性和有效性;检测运营绩效趋势并评估关键业务生产率比率。这些专家还评估此类控制措施，以验证遵守监管准则，委员会程序的治理以及公司运营所在行业中常见的运营原则。控制在纠正它们所构建的弱点时是有效的;当政策，逐步程序和等级制度明确并适合解决问题时，它们就足够了。审计师与会计，税务，人力资源和合规部门合作，为分部经理建议充分有效的控制。
余额和账户测试
当审查中的区域没有适当的操作控制或财务报告流程和系统准备不准确的运营数据时，审计员会对余额和账户进行详细测试。这些专家审查财务报表中的重要客户和账户组，并评估此类账户是否按照公司运营所在行业普遍接受的会计原则进行报告。财务报表包括资产负债表，现金流量表，损益表和所有者权益报告。例如，分析师可能会在记录应收账款金额之前验证是否从销售收入中扣除了不可收回的客户余额。
分析程序
分析程序有助于审计人员检测和确认关键业务指标，财务报表关系，运营趋势和业务绩效。他们与预算和财务分析师合作，审查历史数据，并将这些数据与当前和未来（即预期）指标进行比较。审计人员还关注帐户关系，以验证数据报告的准确性和完整性。例如，分析师可能会将当前年度销售额与前五年的平均销售额进行比较，以确定当前销售佣金的增长是否正确。
风险评估
风险管理部门分析和衡量公司运营，交易和公司关系中固有的业务风险。审计专家使用复杂的数学工具和程序来评估风险等级，建议适当的补救计划，并跟踪实体经理对已发现的缺陷的看法。审计师关注市场，信贷和运营风险，如技术系统，人力资源流程和监管合规计划的弱点。市场风险是价格变化造成损失的风险。信用风险源自业务合作伙伴违约。审计师评估的区域为“低”，“中”和“高”，并为被视为“高风险”的细分市场分配更多资源。
