一家企业从事借贷交易，为其长期商业目标提供资金，并防止其业务因竞争优势而下跌。信用额度和应付票据是公司资金存量的一部分，尽管它也可以通过公共渠道筹集资金。这些包括实体市场，如纽约证券交易所和数字平台 - 如全国证券交易商协会的自动报价或纳斯达克。
信用额度
信用额度是银行授予客户的循环贷款，只要银行按时收到利息和本金，客户就可以获得资金。 “循环”是指债务人偿还所欠现金后，债权人在信贷额度安排中补充资金。例如，银行向组织提供无息的100,000美元信用额度。该企业使用25,000美元来资助经营活动，余额为75,000美元。两个月后，借款人向债权人发送了10,000美元，将未付金额提高到85,000美元。企业可以使用这笔现金为其他活动提供资金，一旦偿还未偿还的余额，就不需要重新申请新的贷款。
应付票据
应付票据是指一方（付款人）同意在指定时间向另一方，收款人，一定数额的现金汇款的单据。 “付款人”，“债务人”和“借款人”以及“收款人”，“债权人”和“贷方”分别是相同的条款。大多数贷款安排以应付贷款开始和结束，因为贷款人希望确保按照贷款契约迅速还款，并在债务人违约时获得法律保护。债权人通常会监控个人和公司借款人的财务状况，以评估信誉和经济稳健性。如果他们的行为和财务预测使偿还债务更加难以捉摸，借款人可能会失去贷款人的支持。在这种情况下，贷方可以要求提前还款或提高利率以应对信贷风险。
关联
信用额度和应付票据在公司债务管理中相互关联。这两个概念都涉及企业通过信贷渠道筹集资金的方式 - 与股权渠道不同，后者涉及伦敦证券交易所等金融市场。从本质上讲，信贷额度和应付票据会导致公司债务，如果 - 以及何时 - 预期借款人利用资金。
财务会计和报告
为了记录贷款收益，公司簿记员借记现金账户并贷记相应的债务账户。借记现金，资产账户，意味着增加公司资金。这与银行业务不同。应付票据以及完全或部分敲诈的信贷额度是短期或长期债务，具体取决于到期日。这两个项目都是资产负债表的组成部分。
