现金流量表是一份文件，显示有多少现金（或现金等价物）进入企业以及有多少现金流出。在评估企业的财务状况时，现金流量表被视为损益表和资产负债表的必要伴侣。现金流量表可以以多种不同的格式呈现。但是，对现金流动的完整，简洁和明确的披露是现金流量表的唯一真实要求。
现金流量表通常包括一年或更长时间，或多或少的细节，具体取决于现金流量表的预期用途。这个新建筑公司第一季度现金流量表的例子已经非常简单，可以说明现金流量表的原则和组成部分。
收集现金流量表所需的记录。
验证每个会计期间的期末现金余额是否与您的对帐银行对帐单一致。
为您的现金流量表设置电子表格。在电子表格程序中打开一个新文件并为其命名。示例：“Acme Construction，2010年第一季度现金流量表”。
命名现金流量表的列。示例：Acme Construction 2010年第一季度现金流量表将包含以下标题的五列:(第一列标题为空白，暂时为），“一月”，“二月”，“三月”，“第一季度净现金”流。”
检查您的现金账户，并列出您在现金流量表中涵盖的期间内收到现金的所有来源。然后列出同一时期所有类型的现金支出。
使用您在步骤5中准备的列表标记现金流量表电子表格的行。现金收据将是第一部分，现金支付将是第二部分。每个部分都有一个小计。最后一行将包含每个期间的净现金流量。示例：Acme Construction第一季度现金流量表将包含以下行标签：“收到现金”（现金收据部分的标签）; “开始现金”; “客户付款”; “贷款”; “投入资本”; “收到的现金总额”（小计的标签）; “现金支付”（现金支付部分的标签）; “工资”; “建筑费用”; “其他经营费用”; “现金支付总额”（该部分的小计）; “结束现金余额”（开始现金，收到的现金总额和现金支付总额）; “净现金流量”（收到的现金总额和现金支付总额）。
在您的现金流量表电子表格的相应单元格中记录您的初始现金数据：查阅您的现金帐户详细信息，并查找将在您的现金流量表中报告的每个期间的期初现金余额。将这些数字记录在现金流量表的相应单元格中。例如，对于Acme构造：开始从Acme的会计记录中获得的现金余额为--- 1月，0美元; 2月，180,000美元; 3月，50,000美元。
记录并小计将在您的现金流量表中报告的每个会计期间的现金收据：查阅您的现金帐户记录，并为每个现金收据类别编制每期的总计。在现金流量表中的相应单元格中记录这些数字。为每个会计期间放置小计在“总现金收据”行中。使用公式来计算这些总和，以便在您更改电子表格中的数据时它们会自动更新。
例如，Acme建设：1月 - 客户付款，50,000美元;贷款，150,000;贡献资本，200,000美元;现金收入总额，400,000美元; 2月 - 客户付款125,000美元;贷款，0美元;贡献资本，0美元;现金总收入125,000美元; 3月 - 客户付款315,000美元;贷款，0美元;贡献资本，0美元;现金收入总额315,000美元。
记录和小计将在您的现金流量表中报告的每个会计期间的现金支出：查询您的现金帐户记录并编制每个现金支付类别的每个期间的总计。在现金流量表中的相应单元格中记录总计。在“总现金支出”行中为每个会计期间放置小计。与步骤8中一样，使用公式来计算这些总和。例如，Acme建筑：1月 - 工资，80,000美元;建筑费用，125,000美元;其他营业费用，15,000美元;现金支付总额220,000美元; 2月 - 薪水，80,000美元;建筑费用，157,000美元;其他营业费用，18,000美元;现金支付总额255,000美元; 3月 - 薪水，85,000美元;建筑费用，185,000美元;其他营业费用，18,000美元;现金支付总额，288,000美元。
计算每个会计期间的期末现金余额：在标记为“期末现金余额”的行中，记录每个会计期间的期初现金，总现金收入和总现金支出的总和。再一次，使用公式来计算这些总和。
计算将在您的现金流量表中报告的每个期间的净现金流量：在标有“净现金流量”的行中，记录每个会计期间的总现金收入和总现金支出的总和。与步骤10中一样，使用公式来计算这些总和。
在电子表格的最后一栏中记录您的现金流量表所涵盖的整个日期范围的起始现金余额。示例：Acme Constructions Beginning第一季度的现金余额为0美元。
在现金流量表的最后一列中，计算每行的总计。在这里，再次使用公式来计算这些总和。标记此列。
示例：Acme Construction的现金流量表中的最后一列标记为“净第一季度现金流量”。计算出的数字是“客户付款”，$ 490,000; “贷款”，150,000; “贡献资本”，200,000; “现金收入总额”，850,000美元; “薪水”，245,000美元; “建筑费用”，467,000美元; “其他运营费用”，51,000美元; “现金支付总额”，763,000美元。
将您的现金流量表电子表格保存到您的计算机。仔细检查所有数据的准确性并打印您的现金流量表。
提示
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要检查数据准确性，在编制现金收据和现金支出数据时，请将期间总计与这些期间的相关费用帐户进行比较。如果您使用应计会计方法，您可能会发现这些总数不一致，但您可以通过确定尚未支付哪些费用以及当前期间支付的前期费用来核对总数。
