营运资金和经营流动性是任何企业的生命线。这些计算是业务经理，投资者和贷方进行融资和投资决策的简单快捷的方法。如果没有足够的流动资金 - 足够的营运资金可以在当年运营 - 企业无法对市场变化作出反应，利用新的商机，甚至支付保持业务运营的员工。营运资金计算和流动资金比率是确定企业可行性的两个有用工具。
添加所有当前资产。流动资产是现金或现金等价物，可以快速转换为现金的资产和将在一个商业周期（通常在一个财政年度内）用完的资产。除现金外，流动资产包括短期投资和有价证券，固定资产，存货，应收账款，当年预付费用以及本年度可转换为现金的任何其他资产。
加上所有流动负债。这些都是在财政年度或商业周期结束时所欠和应付的债务。它们包括短期贷款债务，应付账款，应计负债，应付股息，未付税款以及一年内应付的任何其他债务。
从总流动资产中减去总流动负债。结果是公司的营运资金。例如，ZYX公司拥有500,000美元的流动资产和250,000美元的流动负债。其营运资金为250,000美元（500,000美元至250,000美元）。如果公司支付了所有现有的债务，它仍然有250,000美元的营运资金来经营这项业务。
计算公司的流动性比率，以确定企业的财务状况。健康公司的标准比率是两个。 ZYX公司拥有500,000美元的流动资产和250,000美元的流动负债，其比例为2（$ 500,000 / $ 250,000），是一家健康的公司。流动资金比率应该是正常业务计划的一部分，应该每个月计算一次。只要比率低于2，管理者就需要迅速采取行动，找出问题并做出调整。
提示
-
流动性比率对于在增加或扩大信贷之前确定当前或潜在客户的健康状况也是有用的。
