在现金基础会计中，收入在收取时记录，并在支付时记录费用。这与权责发生制会计不同，后者会记录收入和支出。现金基础会计通常仅用于所得税。企业通常使用权责发生制的方法记录会计记录，这意味着您必须先进行一些调整才能运行试算表。试算表的目的是检错，因为它检查分类账上的所有借方和贷方是否相等。
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财务报表
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电子表格软件或分类帐簿
从以下账户的财务报表中收集期初和期末金额：资本成本补贴，预付费用，应付账款，资本收益，库存和应收账款。在电子表格或分类帐簿的A列中输入每个帐户的名称。
从B列中相应单元格中的每个帐户的财务报表中转移当前帐户金额。
在C列的相应单元格中输入每个帐户的结算借方金额。对于期初贷方金额，请在D列中为每个帐户输入该金额。
通过计算所有收入账户的B - C + D = E和所有费用账户的B + C - D = E来转换为现金。在E栏中，使用公式“= B - C + D”和“= B + C - D”，并引用正确的单元格编号。对每个帐户执行此操作后，您可以转换为现金并获得试算表数字。
