当公司花钱支付费用时，无论是通过现金，支票，电子转账还是任何其他方式，这被称为会计领域的现金支付。现金支付报告是每笔交易的记录，涉及公司因任何原因支付的现金。该报告通常由公司的会计软件包生成，例如QuickBooks。
提示
-
现金支付报告是涉及公司支付的现金的所有个别交易的记录。
什么是现金支付？
现金支付代表构成公司损益表中显示的费用总额的个人费用交易。这包括支付工资和薪水，库存，外部法律服务，建筑物租金以及公司发生的所有其他费用。当公司支付发票时，它会将付款记录在其会计软件系统中的现金支付日记帐中。
公司的损益表显示现金支出处于较高水平，费用显示在不同时间段，具体取决于公司是否使用现金或权责发生制会计。
现金支付期刊
在会计中，术语“期刊”用于描述已按类型隔离的已记录交易的列表。企业通常在其会计系统中使用多种期刊，例如销售期刊，现金收入，现金支付和一般期刊。在许多会计软件包中，用户看不到各个期刊。
这些交易将过帐到公司的一般日记帐，因为当用户生成支票或将发票输入系统时，会自动对每个特定日记帐进行输入，然后将其转移到常规日记帐。这消除了在诸如现金支付日志的单个日志中手动记录交易的需要。当手工记录会计交易时，这些条目将首先被手动记录到现金支付日记帐中，然后转移到普通日记帐中。
保护公司的现金
现金支付报告最重要的用途之一是协助维持对离开公司的现金的严格内部控制，使其不会落入坏人之手。这是一个更大的现金内部控制流程的一部分，其中包括许多步骤，例如职责分离，这意味着只有一名员工从始至终不处理金融交易。
现金支付报告可以为企业主提供必要的支出信息，以帮助管理这些支出。例如，它显示了本月库存花费了多少，人员工资支出，租金和租赁以及任何外部服务的费用。现金支付日志可用作计划未来现金管理决策的资源。该报告还提供了一定程度的详细信息，以帮助防止公司中的任何人盗用或误导现金。例如，随着时间的推移审核报告可以帮助跟踪付款模式以发现异常活动，或者发现并验证大额支出以确保它们是合法的。
当公司支付现金时，应始终使用预先打印的带编号的支票，并制定有关公司中谁可以授权支票付款的政策。此外，当公司支付发票时，应将其标记为已付款以防止不道德或错误的双重付款。每月审查现金支付报告是了解这一问题和其他问题的有效方法。
对于公司而言，拥有数量非常有限的人员（最多可能是三人或四人）有权签署公司支票非常重要。如果在现金支付报告中显示不寻常的支出，则跟踪支票副本并与签署支票以核实交易的人员交谈变得很简单。检查签名者应该在公司内具有重要且适当的权限级别。
