对公司管理层而言，监管处罚和罚款并不是一件好事。在全球市场中，拥有国际业务的公司制定了合理的合规政策，以防止可能由政府的不利举措造成的损失。审核清单是公司合规程序的组成部分。这些清单帮助高级领导确保员工在履行职责时遵守法律。
定义
审计是对公司财务记录，内部控制和人力资源政策的深入审查。合规审计侧重于公司为执行守法业务而制定的程序。合规审核员通常会根据监管指南制定清单。例如，以美国证券交易委员会规则为重点的合规审计清单表明与SEC准则相关的项目。
意义
检查表使合规审计员（尤其是初级审计员）能够熟练地执行任务并符合监管规范。这些清单包括SEC指令和普遍接受的审计标准。拥有清晰，明细的任务列表可以降低审计人员在执行测试时可能错过重要操作流程的风险。
操作环境
分析公司的运营环境是合规性审核清单中的重要项目。合规审计员审查公司的运营环境，以熟悉公司流程，包括与行政和生产相关的工作流程。审核员使用最先进的技术工具确保最高管理层的道德准则符合法规。例如，验证符合OSHA规则的审核员可能会关注与危险材料（也称为危险品）相互作用的员工的安全策略。美国职业安全和健康管理局要求公司为危险品人员制定适当的安全措施。
细分控制
分部控制使审计人员能够确保公司的内部政策遵守法规。控制权是一组规则，由分部负责人制定，以防止可能源于不利监管举措的损失，例如罚款和罚款。例如，在纽约证券交易所上市的公司必须制定符合纽约证券交易所道德和财务报告指南的规则。
外在因素
外部因素构成合规审计清单的基本项目。审计师审查经济状况和行业惯例，以了解合规工作是否是当时的顺序或仅仅是该行业的例外情况。这是因为如果竞争对手效仿，公司经理可能更有可能建立合规计划。
