现金流管理是企业成功的基本技能。缺乏足够现金的企业发现自己无法支付账单。拥有过剩现金的企业失去了获得这些资金回报的机会。许多投资者和债权人分析公司的营运资金，以确定公司管理其现金流的情况。营运资金考虑业务的流动资产和流动负债。公司根据具体交易将应计利息分类为流动资产或流动负债。
营运资金
营运资金衡量业务的流动性。该公司通过从流动负债中减去流动资产来衡量营运资金。营运资金是指在满足所有现有义务后剩余的价值。随着公司营运资金的增加，公司的流动资金也在增加。流动比率通过将流动负债除以流动资产将营运资金转换为比率。
应计利息
公司以两种不同的方式获得应计利息。在某种程度上，公司从另一个实体借钱。公司支付利息，直到它全额偿还。在利息支付之间，公司产生利息费用。换句话说，该公司将钱借给另一个实体。公司收到这笔钱的利息，直到它从借款人那里收到全部金额。在利息支付之间，公司累积利息收入。
流动负债
流动负债是指公司将在一年内支付给他人的欠款。公司预计支付应计利息费用，因此它代表了公司的当前负债。由于公司欠应计利息费用较多，其营运资金和流动比率下降。由于公司支付应计利息费用及其欠款减少，其营运资金和流动比率增加。
流动资产
流动资产是指其预计在一年内收到的其他人欠公司的款项。该公司预计将获得应计利息收入，因此它代表了该公司的当前资产。随着应计利息收入的增加，其营运资本和流动比率增加。
