现金流是进入组织的钱减去外出的钱。它使用公司资产负债表和损益表中的信息计算得出。直接计算方法需要了解哪些收入和费用项目作为现金流量项目，以及哪些项目不包括现金或现金等价物的转移，如国库券。
计算与经营活动相关的现金流量。将客户的现金收据和运营产生的现金加在一起。然后减去现金支付（对员工，供应商，供应商等），支付的利息和所得税。结果是经营费用的净现金流量。
计算与投资活动相关的现金流量。设备和土地的销售收入以及从其他公司收到的任何现金股息或息票利息总额。这是投资活动的净现金流量。
计算与融资活动相关的现金流量。减去已支付的股息和已支付的经济利益（非经营利息）。通过以现金形式发行股票，债券或任何实收资本来收取现金。如果您使用现金偿还现有债务或回购股票，则从您的总额中扣除。您现在拥有融资活动产生的现金流量净额。
将您的三个净现金流加在一起。结果是该期间的净现金流量。将此流量添加到报告期开始时可用的现金和现金等价物金额，以查找您当前的现金和等价物。在现金流量表中公布所有这些信息。
提示
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非营利组织将捐赠现金收入视为限制其使用限制其长期用途，如与融资活动相关的现金流量。支付的税款可以包括在运营，财务或投资产生的任何现金流量中。
警告
对于经营现金流，请记住将您的营业收入中的非现金支出（例如折旧，摊销和递延税款）加回。还要添加任何未实现的收益或损失，因为它们在纸面上并且不涉及实际现金流。
