了解预算现金收款是公司整体现金预算的重要组成部分。现金收款通常来自两个地方之一：现金销售和应收账款收款。使用历史数据和趋势来估算每个类别的集合，并计算这些数字的总和，以查找预算总现金集合。
确定现金销售的现金收款
估算现金收款 来自该期间的现金销售。这代表从客户那里收取的现金，这些客户立即为购买而不是通过信贷支付现金。要预算现金销售，您需要了解以下信息：
- 年度销售额同比增长
- 去年的会计期间的销售额有问题。
- 通常以现金而非帐户支付的销售百分比。
为了预测销售的现金收款，根据今年的趋势调整去年的销售收入。例如，假设您正在尝试从2月的现金销售中预测收款。大约10％的销售额通常是现金销售额，销售收入比去年增长20％，公司去年的销售收入为5,000美元。
由于销售额增长了20％，2月份的预计销售收入为5,000美元乘以1.2或6,000美元。预计现金销售额为6,000美元乘以10％的现金销售额，即600美元。
从应收帐款中查找现金收款
估算账户销售的现金收款。为此，您必须了解何时通常从应收账款中收取现金。具体来说，你需要知道：
- 应收账款的百分比通常在30天内收取。
- 应收账款的百分比通常在60至90天内收取。
- 在90至120天内收取的应收账款百分比。
- 未偿还应收款的时间表 按年龄排序。
为预算应收账款的现金收款，将收款率乘以每个年龄段的应收账款余额。
例如，假设您有少于30天的5,000美元应收款，60至90天之间的应收账款5,000美元和90至120天之间价值5,000美元的应收账款。还假设公司在60天内收取50％的应收款，在60至90天内收取30％，在90至120天内收取10％。
30天应收账款组的预算收款额为5,000美元乘以0.6或3,000美元。 60至90组的收集应为5,000美元乘以0.3或1,500美元。 90到120组的收集应该是$ 5,000乘以.1或$ 500。
计算预算总现金收款
计算每个收入组的预算现金收款总和，以确定该期间的预算总现金收款。在此示例中，该期间的预算现金收款是：
- 现金销售600美元。
- 不到30天的应收账款3,000美元。
- 60至90天的应收账款为1,500美元。
- 90至120天的应收账款500美元。
这使得预算总现金收入为5,600美元。
