资金转移定价是银行用来衡量每种资金来源（存款和贷款）如何影响银行盈利能力的一种方法。银行的业务取决于它收到的存款。它使用这些资金进行贷款或投资。这些基金的利息支付决定了银行的整体净息差。净息差通常是银行利润的最大来源。由于资金转移定价有助于计算银行资金的净息差，因此它是衡量每家银行资金来源盈利能力的最重要工具之一。
选择资金转移定价方法。最流行的方法是单池速率匹配，多池速率匹配和匹配成熟度。
单一汇率方法仅使用一种资金转移率（贷款的融资成本和存款的价值）来贷记所提供的所有资金并借记所有使用的资金。这种简单的方法没有考虑成熟度和嵌入式风险等因素。
多池匹配将资产负债表拆分为资产池，然后将其与资产负债表的相对侧进行匹配，以建立适当的资金转移率。
匹配成熟度将每个客户账户与市场驱动的指数相匹配。这种方法很受欢迎且准确，因为转移价格为每个来源和每次使用资金分配了基于市场的贡献值。
建立最能反映批发市场资金使用情况的资金曲线。一些最佳选择包括银行间利率，如伦敦银行同业拆借利率或伦敦银行同业拆借利率;银行间掉期曲线;或国债收益率曲线。金融工具的现金流量，重新定价和到期日用于确定转移曲线上的点以找出转移率。所选择的资金转移率应尽可能与转移曲线上的市场汇率相匹配。资金曲线“简单地描绘了给定类型的金融工具的到期时间与到期收益率之间的关系”（参考文献1）。
选择转移率后，查看与每笔贷款或存款相关的变量。这将有助于确定转移率是否足够。对于贷款，根据所有嵌入的相关风险（信贷，利率，市场，流动性和运营），审查与贷款相关的固定和可变终身成本以及分配资本成本。
对于存款，根据嵌入式风险（利率，市场流动性和运营）确定与存款相关的固定和可变终身成本以及指定资本成本。
找出贷款的信用利差和存款的存款特许权差价。银行因承担信用风险而获得的信贷利差应足以弥补信贷损失并提供足够的盈利能力。例如，对于一年期贷款，向客户收取的费率为7％，转移率为5％，则为2％。
该银行获得存款特许权差价，用于资助贷款和投资。它必须足以弥补分支机构，零售交付系统和一般管理费用的运营成本，并且必须为银行产生足够的利润。例如，3个月的三个月存款证，与4％的转移率相匹配，意味着1％。
计算银行使用的所有资金的净利率保证金（IRM）。从用于贷款和投资的资金中获得的利息中减去存入资金的总利率。这显示了银行的利润或亏损。
提示
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选择银行资金转移定价曲线的最佳做法没有一个正确的答案。银行必须根据自己的需求和目标选择最佳曲线。
警告
使用信用风险免费营销指数，如国债收益率曲线，鼓励银行提供的贷款利润低于其看似。它也倾向于阻止可能有利可图的存款。
