如果您的组织不是营利性组织，您可以申请501（c）（3）状态以免税。这种豁免可以帮助非营利组织维持生计，因为非营利组织所赚取的钱通常是专门用于组织支持的事业。但是，为了避免任何税收或法律处罚，确保您正确遵守501（c）（3）要求至关重要。这些要求包括与支付员工或承包商，选择和补偿董事会成员以及确保您每年正确报税相关的要求。
501（c）（3）申请
为了考虑501（c）（3）状态，组织必须完成与IRS的501（c）（3）申请。在开始此过程之前，您的组织必须被认可为信托，协会或公司。如果您尚未申请其中一项，则必须在申请成为501（c）（3）组织之前申请。
您还需要在您的应用程序中包含您组织将要执行的活动的详尽说明。这将为IRS提供您的非营利组织的目的感，以及为什么它可以从免税中受益。此外，您必须指定免税目的。这些在IRS出版物557中概述。
根据美国国税局的说法，免税目的包括那些被归类为慈善，宗教，教育，科学，文学，公共安全，业余体育以及防止虐待儿童或动物的组织。他们将慈善定义为向穷人，贫困者或弱势群体提供援助。宗教或教育的进步，消除偏见或歧视或捍卫公民权利都被认为是可行的免税目的。查看501（c）（3）非营利组织列表可以帮助您确定您的组织是否可以被接受。
被归类为501（c）（3）的申请需要完成许多表格。如果您希望将来由专业人士代表您的组织提供法律建议，则可以包含您的授权书信息。通过提供这些详细信息，您授权您的律师代表您与IRS就您的申请和免税状态发言。
当您提交501（c）（3）申请时，您将被要求提供用户费用。根据您所拥有的组织类型，这将花费275美元到600美元不等。确保支付此金额并确保您的申请完成非常重要，以便于快速申请审核和批准。如果您有雇主识别号码，请不要忘记。如果没有，您应该在向IRS提交文件之前申请。如果您确实忽略了应用程序中的某些信息，IRS会将其返回给您进行编辑，而不是仅仅自动拒绝它。
与您的申请一起，您需要提交组的组织文件的准确副本。例如，如果您的团队是公司，那么这些可能就是您的公司章程。如果您的组织至少存在三个纳税年度，您需要提供当年的财务信息和未来两年的预算，包括所有收入和支出。
最后，您必须提交申请的具体位置，具体取决于您提交申请的方式。快递邮件和其他服务必须发送到与标准美国邮件不同的递送地址，因此请务必在发送申请之前参考IRS网站以获取正确的地址。
如果您的申请获得批准，您将收到美国国税局的确认函，其中概述了您作为501（c）（3）组织的许可。一般来说，如果申请是在成立之日起27个月内提交的，那么该信函通常自组织成立之日起生效。
如果您申请成为501（c）（3）组织被拒绝，美国国税局将概述上诉程序。您可以在收到确认函后30天内提交一份声明，充分说明您的上诉理由。在声明中，您必须明确说明您是否希望上诉办公室考虑。在此阶段，您还可以寻求该组织的受托人或主要官员或律师，注册会计师或其他可信人员的代理。
501（c）（3）规则
为了被IRS视为免税，您的组织必须专门用于“国内税收法”第501（c）（3）节所述的目的。您的团队的收益在任何时候都不允许给予股东或个人。美国国税局还规定，此类组织不能主要关注游说或企图影响政治候选人。
一般而言，501（c）（3）组织是为慈善目的而安排的。它不能被安排为有利于私人利益或赚取利润。如果美国国税局确定该组织违反了这些规则，则可能会对该组织的任何收入征收各种税费和罚款。
在提交税款时，几乎所有501（c）（3）组织都必须提交一份名为“年度豁免组织表”的表格。这不适用于教堂，其他宗教团体或某些国家机构。谨慎记录是必不可少的，以确保这些文件尽可能准确。未能正确记录和报告组织的支出和收入可能导致其501（c）（3）状态的撤销或征税的处罚。如果您的组织的免税地位被撤销，您可能需要提交纳税申报表，例如用于公司，财产或信托的纳税申报表。
501（c）（3）会员工资
非营利组织的工资单是一个棘手的问题，主要是因为适用于这些组织的规则不同于适用于传统营利性公司的规则。在基本层面上，您可以做的最重要的事情是确保您的组织在董事会之上运作，这是为了熟悉有关工资的规则并完全遵循它们。此外，仔细记录是必不可少的，以便您能够记录向哪些员工支付的资金。话虽这么说，那些为非营利组织工作的人绝对可以而且应该得到报酬。该组织的本质是，作为一个实体，它不能盈利，但那些使其发挥作用的人不应该是志愿者。
在大多数情况下，最好将员工作为员工而不是分包商付款。无论您的组织的非营利状况如何，IRS仍然要求您遵守规定工人是承包商还是雇员的规则。他们使用20分测试来评估工人的真实状态，包括个人是否获得员工般的福利，或者组织是否有权控制工人的工作方式。如果您决定将工人归类为承包商，并且IRS后来确定您应该将其标记为雇员，则您将负责任何适用的工资税的雇主部分。在做出这种性质的决策之前咨询会计师和税务专业人员是一个好主意。
此外，确定如何补偿501（c）（3）的员工可能具有挑战性。营利性组织有多种选择，包括小时工资，工资或基数加佣金。由于非营利组织的性质，如果员工要获得任何佣金或收入百分比的补偿，则可将其视为利益冲突。这不仅会增加IRS的潜在危险，这种补偿结构可能会鼓励您的组织不支持的行为，包括不正当或欺诈行为。
501（c）（3）董事会成员
董事会是非营利组织的重要组成部分。该理事会的成员有助于为组织做出重要决策，使其能够保持正常运转并始终专注于其更大的目标。 501（c）（3）董事会的职位通常是临时性的，通常是选举产生的或者是志愿者职位。
如果组织董事会成员不是员工，那就最好了。这有助于避免任何利益冲突。该组织还可以选择将选举或任命的官员作为董事会的一部分。任何此类职位都应在组织的章程或公司章程中列出。
在对董事会成员的报销方面，美国国税局已制定指导方针以防止任何可疑行为。如果一个非营利组织在某个日历年向其董事会成员支付超过600美元，那么该公益组织必须向这些个人发放1099表格以纳入其税收。许多组织选择不报销董事会成员，而那些担任这些职位的人通常乐于接触，帮助他人或作为获得该领域进一步经验的方式。
根据美国国税局的说法，董事会成员可以采用与独立承包商相同的方式扣除费用。这些费用包括与旅行相关的里程或其他费用。
非营利组织可以捐款吗？
非营利组织有可能向其他非营利组织捐款。但是，由于您的组织可能捐赠的资金可能会被用于促进其目的，因此将这些资金分配给另一个非营利组织会变得复杂。但是，如果遵循某些规则，这种捐赠就属于法律范畴。
如果您要向另一个非营利组织捐款，首先要确保没有利益冲突。您组织或其他组织中的任何人或其朋友，家人或企业都不能以任何方式从捐赠中受益。其次，检查以确保您捐赠的资金没有给予您的组织有限制。有时，捐助者会提供资金，但需要注意的是，他们只能以特定方式使用。如果是这种情况，您必须按照指示使用它们，并且您不能将这些特定资金捐赠给其他组织。
了解您计划捐赠的501（c）（3）的财务计划和福祉也是一个好主意。如果你向一个团队投入了大量资金，那可能会对你的组织反映不佳，事实证明，由于管理不善或非法处理资金，这个团队在经济上陷入困境。
此外，您应该考虑自己组织的福祉。在将任何钱捐给另一个501（c）（3）之前，请确保这样做可能无法危及您自己的非营利组织。捐赠不应违背贵组织的价值观，因为这可能会对您的声誉或公众形象产生负面影响。此外，您应该验证其他组织是否与您的组织或组织的目的无竞争关系。毕竟，您的非营利组织的健康和声誉应该是第一位的。
