投资者使用公司财务报表中的信息来确定其财务状况。这些财务报表包括资产负债表，损益表，现金流量表和股东权益表。后者提供股权账户余额和有关报告期间股东权益活动的信息。
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设置股东权益模板声明。标题包括公司名称，财务报表标题和报告期限。左边的第一列没有标题。使用总帐中的每个权益帐户的标题标记每个下一列。标记极右列总股东权益。
列出期初余额。在最左侧列中，将下一行标记为“开始余额”，包括期间的第一个日期。列出相应帐户中每个帐户的期初余额。添加余额并在最右列中包含总计。
确定全年的股权交易。这些交易主要包括发行股票，回购股票，支付股息或记录净收入。审核每个股权账户的变化。每次变更都代表股权交易。
在财务报表中记录每笔交易金额。针对每笔交易的美元更改调整特定的权益帐户列。总结类似的交易，例如多次现金股息支付或多次股票发行。最右列中的每笔交易金额总计。
计算期末余额。在结束余额中标记下一行，包括期间的最后日期。添加每列的总和以确定期末余额。将这些余额与总帐科目余额进行比较。这些金额必须相等。如果余额不同，请查看每个帐户中不同的交易。修改未在股东权益表中正确列出的任何交易的声明。
