现金是会计中使用的具有正常借方余额的帐户。使用借方和贷方使用复式方法进行会计处理。现金账户代表公司手头或银行账户中的现金。
透支
当公司将支票总额超过可用现金金额时，现金账户将有贷方余额。
存款未记录
如果存款未记录在支票登记簿上，公司的现金账户可能会反映贷方余额。
检查邮寄
有时公司会在下午邮寄结账，导致现金账户有余额。然后，公司在第二天制作并记录存款。
电子取款
很多时候，电子提款发生在公司没想到的地方。这些提款将导致现金账户有余额。
每月费用
月费是在银行账户中发生的，如果账户中没有足够的钱来支付费用，可能会导致现金账户有余额。
