在批准贷款，扩展信贷额度或增加客户的信用状况之前，银行会进行一系列彻底的分析。它这样做是为了降低信用风险，监控债务水平并确保借款人在提交财务报表和会计比率时即将获得绩效数据。
负债
在授予贷款申请之前，银行会关注潜在借款人的负债。它这样做是为了评估预期债务人目前欠多少钱以及现有债权人是谁。通过衡量负债趋势，银行确保不会增加自己对单一客户的风险敞口，这是银行专家称之为过度扩张的情况。例如，如果银行已经与客户有大量未偿还贷款，则延长更多信贷可能会导致过度延期。
资产
资产在银行贷款决策中起着关键作用。鉴于资产是借款人用于产生现金和偿还银行的资源，贷款人员评估债务人的现有资产以确定短期偿债能力。资产是公司财务状况表的一部分，涵盖从客户应收账款，现金和商品到计算机硬件，房地产和工厂设备的全部范围。
收入
银行家们深入研究企业借款人的损益表，以确定企业在收入中产生的收益。贷款人员特别注意收入项目，因为盈利趋势的不利变化可能会限制公司偿还债务的能力。可能会出现诸如临时财务困境和破产之类的恶劣情况，贷款人通常会担心这种情况。损益表也称为收入，损益表或损益表。
花费
贷款人员通过公司的损益筛选，了解公司打算如何通过现有的行政费用和制造成本来产生收入。目标是确定企业如何以经济可持续的方式引导其运营，同时抑制过度支出。由于企业扩张计划和长期投资通常需要大量开支，因此可能难以达成平衡。但如果没有这些支出，公司可能会发现难以刺激销售，创新和增加市场份额。
现金流
对于银行家来说，收集资产负债表和P&Ls的偿付能力数据是有用的，但最终目标是评估借款人的现金流量。通过研究流动性变动，金融家确保公司有定期的现金流入，并且有足够的资金来偿还其债务。企业现金流量表可以深入了解公司在经营，投资和融资活动中的流动性变动。
