个人理财专家建议客户定期检查他们的资产和负债，以便他们能够发现高负债的情况或可能出现财务问题。这位历史悠久的律师也适用于商业环境，财务分析师在审查企业和非营利组织的财务报表时会定期评估绩效趋势。
定义
从历史的角度来看，趋势分析有助于公众了解公司闭门造访的情况。通过审查该组织的财务报表，投资者不仅可以看到该业务在回顾年度内是否赚钱，还可以看出它是否在较长时期内产生了现金 - 例如三年，五年或十年。全套财务报告包括资产负债表，损益表，现金流量表和未分配利润表。
重要性
在检查公司的财务报表时，趋势分析非常重要，因为财务分析师可以了解公司资产如何随着时间的推移而增长。在竞争格局中，资产增长的主题往往是卓越的，特别是在需要大量前期投资的行业中 - 例如石油和天然气，采矿和军事。通过评估绩效趋势，企业分析师还可以判断一个组织是否善于管理其资金并明智地进行投资。在筛选财务报表时，有一些主要方法可以分析趋势。这些是比率分析，垂直分析和水平分析。
比率分析
比率分析要求使用绩效指标（如净利润率和股本回报率）来评估公司的运营趋势。这些涉及从效率和安全信号到偿付能力和流动性模式的全部范围。净利润率等于净收入除以销售收入，并表示一段时间内的盈利能力。股本回报率（ROE）衡量公司利用其股权产生回报的程度。 ROE等于税前收入除以净值。
垂直分析
在纵向分析中，财务经理将一个会计项目作为基准，并将其他项目与数字标准进行比较。例如，公司的收入，支出和净收入分别为1000万美元，600万美元和400万美元。收入是基准。因此，对公司损益表的纵向分析显示如下：收入100％（1000万美元除以1000万美元乘以100）;费用60％（600万美元除以1000万美元100美元）;和净收入40％（400万美元除以1000万美元乘以100）。
横向分析
横向分析是对绩效趋势的研究。例如，投资者可以查看公司的五年资产负债表，以确定公司资产和负债从第1年到第5年的变动情况。
