营运资金是任何企业的生命线。它决定了公司管理现金流的能力，总是足以履行其债务义务。管理营运资金的组成部分是任何企业主或经理的基本技能。有许多不同的工具可用于管理营运资金。
定义
营运资金定义为公司的流动资产总额，现金，应收款项和存货减去其流动负债，均为不到12个月到期的债务。它衡量一家公司的流动性。经理的目标是始终增加营运资金，可以每日或每月轻松跟踪。赚取利润并拥有正现金流的企业应始终增加其营运资金状况。
现金流量表
每家公司都应该在电子表格上绘制每周现金流量表，以显示资金何时进入，出去以及剩余多少。当企业按照条款向客户销售产品时，销售的资金可能不会被收集30天，45天甚至60天。另一方面，流动负债通常必须以较短的条款支付。这种时间差异说明了拥有大量营运资金的重要性。
应收账款
应收账款周转率是公司销售产品和收集资金能力的重要指标。应收账款周转率可以按总销售额除以应收账款金额计算。例如，如果一家公司的年销售额为120万美元，平均应收账款为100,000美元，那么其营业额将是12倍。如果公司以30天的价格出售，那么这将是一个完美的比例。不幸的是，现实世界并不总是这样。如果应收账款余额为150,000美元，那么周转率将降至8，这表明收集期为45天，360天除以8。
库存
存货周转率是影响营运资金的另一个指标。此指标的计算方法是将总销售成本除以库存余额。公司需要有足够的库存余额来满足需求，但不要太多，以至于它有陈旧的库存而不是销售。
营运资金周转率
营运资金周转率的计算方法是将总销售额除以营运资金。一个非常高的比率表明营运资金过于繁重，公司难以履行其短期债务。一个非常低的比率表明公司有超额营运资金，应该撤出资金以投资其他更有效率的资产。任何企业的最佳营运资金周转率都是一个确定最佳营运资金水平的反复试验过程。
