商业金融是管理公司资金的艺术和科学。金融在商业中的作用也是为了确保有足够的资金来运作，并且你明智地花钱和投资。企业融资的重要性在于其能够保持业务平稳运行而不会耗尽现金，同时还能为长期投资获得资金。财务依赖于会计，但会计主要是描述性的，而财务是积极的，使用会计信息来显示实际结果。
商业金融为何重要
企业靠资金运作，企业融资指导您对现金流和长期融资策略做出精明而谨慎的决策。当您开发使用资金的技能和策略以及在需要时获取额外资金时，您将提高公司的盈利能力并增加利用新机会的潜力。
商业金融与管理会计
企业财务在组织中的运作方式取决于管理会计报告。这些文件应该是最新且准确的，以便您的财务部门发现它们相关且有用。
您的损益报告或损益表提供了有关贵公司在报表期间赚取或损失了多少的信息。净利润（或亏损）的计算方法是从总收入中减去租金，材料和工资总额等总支出，这也按批发和零售等类别进行细分。损益表与商业融资相关，因为它表明贵公司是否可以合理地处理新的费用，例如设备或财产的投资。但是，仅仅因为您的企业在其损益表中显示净利润并不意味着您将获得偿还贷款或购买新设备所需的现金。一些离职支出，例如贷款本金的支付，会使用现金而不会将您的损益作为支出。尽管存在这些差异，但如果您的损益表显示出一段时间内的盈利趋势，那么成功偿还债务的可能性将大于您的损益表显示贵公司一直亏损的情况。
您的资产负债表提供有关您拥有多少和欠多少的信息。它是您整体财务状况的快照。资产负债表数字对于商业融资非常有用，因为它们显示了贵公司的债务水平是否可持续或者您是否已经欠下太多债务，并且您更有利于阻止您正在考虑的主要购买。通过总结您的资产和负债，资产负债表还可以为您提供资产流动性的图片。银行账户中的资金是有用且可用的，而存放在库存或设备中的资金则无法轻易获取。
备考现金流量表显示您在一个月内按月分解的预期收入资金和离职支出。虽然损益表显示您的收入，由于会计惯例，可能会显示您手头的实际现金存在一些差异，但现金流量表特别针对现金的可用性或短缺。这使得它对您的财务部门特别相关和有用。然而，现金流量形式仍然是预测。它几乎永远不会完全符合您的实际财务状况。其投机性质使得它在做出融资决策方面不那么有用。
商业金融和营运资金
在一个完美的世界中，您的企业将始终从销售商品和服务中获得足够的资金来支付日常运营费用。在现实世界中，大多数企业需要某种资金来支付短期费用，这些费用并不总是与收入来源相对应。您的业务可能是季节性的，在几个月内赚取足够的钱，以便在您亏损经营的一年中的其他时间长期支付。或者您的业务可能在本月末或本周末很忙，但您仍需要在较慢的时间内维持生计。
营运资金融资比主要购买和投资融资更容易获得。许多银行提供无担保的信用卡和商业信用额度。您可以使用这些选项来支付业务费用，而无需支付个人抵押品或填写需要大量文档的长期贷款申请。然而，无担保融资期权的利率往往远高于难以获得的商业贷款产品，例如担保期限贷款。由于信用卡和信用额度的这些高利率，谨慎使用这些贷款产品只是为了短期需求，并尽快偿还余额。
在评估营运资金融资时，商业金融非常重要，因为它为您提供工具和信息，以评估您需要多少资金以及获得资金的最佳方式。如果您的公司以月租周期运营，并在月初收取大部分费用，并在当月晚些时候赚取大部分收入，那么高利率信用卡就不是一个糟糕的选择。你会很快支付这笔钱，所以你不会受到利率的严重伤害。如果您的业务在1月份到感恩节期间亏损，然后在12月获得足够的收入以抵消这些损失，那么值得进行额外的研究和文书工作以确保低利率信贷选择，因为您将在更长的时间内支付利息。
商业金融和资本投资
当您的企业购买具有持久价值的设备或财产时，财务就会发挥作用，因为您评估自己是否已准备好支付费用，然后找到最佳的支付方式。长期资本投资通常需要贷款，因此您需要考虑利息支出和本金支付。您的业务需要足够的收入来支付这些即将到来的支出。现金流量备考是预测和计划不可或缺的工具。您可以插入预期本金和利息金额，并修补其他变量，以找到进行这些额外付款的方法。例如，如果您投资的设备可以降低人工成本，那么您的预估将显示这些节省的劳动力将用于支付设备付款。
当您进行资本投资购买时，您还将使用商业金融来权衡不同还款选项的利弊。假设您可以选择每月支付较高的低利率贷款和快速还款期，而不是较高利率期权，较长时间内每月支付较低。当然，只要您有现金流支付，低利率期权是最佳选择。但是，如果您的现金流紧张且设备升级将为您节省足够的资金以支付一些额外的利息，您实际上可能会认为具有更高利息和更低月支付的选项更好。较低的付款有助于现金流，良好的现金流使您能够利用机会。
没有一套可靠的公式来评估长期融资方案的所有成本和收益。但是，如果您考虑购买会影响您的收入和支出的所有方式，那么您可能会做出比仅仅关注利率更好的决策。另一个会影响购买的长期成本和收益的变量是您花费的金额以及由于通货膨胀而变化的方式。当您将来支付贷款时，您将使用的资本价值低于您借入的资本，因为通货膨胀会随着时间的推移而降低货币价值。会计师和财务专业人员使用一种称为“投资回报率”的公式来计算投资将随时间推移带来的所有可量化收益，然后将这些收益与总成本进行比较。
主要资本改进的财务决策也应考虑折旧。当您进行大型投资（例如货车，计算机或建筑物）时，您的企业必须遵循一系列税收协定来报告购买。将此费用记入您的簿记系统的方式会对您的收入和现金流产生影响。您无需在购买的当年扣除主要资产的全部成本，而是需要宣布该资产使用寿命的一段时间，然后在每个后续年度中扣除其初始成本的百分比。美国国税局规定了某些类型设备的具体折旧期，例如车辆和计算机。其他投资，例如租赁持有改进，具有更多余地。您选择的折旧期会影响您的纳税义务。您可以越快地对项目进行折旧，每年可以扣除的成本越多，从而降低您向美国国税局报告的应税收入。在决定如何对特别大的购买（例如建筑物）进行折旧之前，与税务专业人员交谈是明智的。
商业金融和留存收益
“财务”一词用作描述管理公司资金过程的名词，但它也被用作动词意义，通过贷款或投资从外部来源获取资金。尽管存在与借款的关联，您还可以使用商业融资来管理您从常规业务活动中获得的资金，例如产品或服务的销售或您拥有的房产的租金。这些留存收益是经营或投资资本的吸引力来源，因为您无需支付利息。您也不必说服银行家或投资者您的项目是值得的，并且您不必完成贷款申请所需的所有文书工作。
但是，如果您完全依赖留存收益用于短期现金流和长期投资，那么如果您有更多可用资金，您可能会失去可以利用的机会。您可能会获得一笔利润丰厚的订单，这需要的资金支出超过您可用现金的支出。失去业务的成本可能高于您借入资金时所支付的利息。同样，如果您拥有一个零售店并且您严格遵守现金预算，那么您可能无法购买足够的库存来提供足够的选择以吸引潜在客户。
主要或严格使用留存收益资本的财务策略是一种审慎的方法，但它也可能使您过于谨慎。您可能会因为手头没有现金而购买一件您需要的设备，但是随着时间的推移，您可能会比在设备上花费的更多。在您可以轻松地使用留存收益时，最好使用留存收益，但排列备用融资来源，以便在您的可用资金不足以实现智能移动或从中恢复时，您的业务不会受到影响一件紧急状况。
