总分类帐是公司的所有会计系统信息和记录汇集在一起的地方，也是所有交易过帐的地方。它也是财务报表信息（资产负债表，损益表和现金流量表）的来源。总帐必须保持平衡和最新，以便会计记录完整和准确。
确定总帐是否处于平衡状态。定期，通常是每月，公司的账簿将平衡和关闭。这意味着需要进行任何必要的调整分录以平衡总帐。财务报表来自总分类账。结算分录用于确定下一期间的期初余额 - 即更新总帐。在总分类帐在当前期间保持平衡之前，不应关闭分录。如果后续期间的期初余额不正确，则在所有后续期间它们将继续如此，直到进行正确调整为止。
运行试算表，显示期初余额和期末余额。如果期初余额总计不等于零，则再次运行试算表。期初余额等于零的期间是首次出现不平衡问题的地方。
使用相关日期范围，打印所有日记帐和批次的总帐详细信息源报告。
查看总帐详细信息源报告，并识别非双面的任何条目。当您发现不是双面的条目时，您需要参考寄存器的原始打印输出以识别缺少条目的哪个部分。
输入条目的缺失部分需要单面输入。要进行单方面的输入，您可能需要系统的监督权。
要在常规日记帐中输入调整条目，请从寄存器中输入原始日记帐，批次编号和过帐日期。在数据输入字段中，仅输入缺少的帐户和数据。完成这些条目后，打印常规日志并进行更新。
确认您不再失衡。比较该期间试验报告的期末余额。
对每个后续时段重复整个过程，直到达到当前时段并且不再失衡。展望未来，您应该只需要处理当前期间，因为您已经更正了所有之前的期间，并且在没有首先平衡总帐的情况下不会关闭账簿。
应该注意的是，总帐可以平衡并且仍然是不正确的，当借记等于信用但是已经对错误的帐户进行过帐时会发生这种情况。
