小额现金绝不是小事。这是一个严肃，有用的基金，您的企业用于购买太小或非正式的支票或信用卡。无论您是将硬币插入停车计时器还是购买紧急卷带，小额现金抽屉都可让您灵活地快速获取付款，同时仍然记录交易以进行簿记。小额现金构成您手头现金的一部分，但手头现金还包括您可以轻松获得的所有其他资金，例如您尚未存入银行的款项以及用于收银机更改的小额账单。
提示
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小额现金是您的企业为小额购买而持有的基金，而手头的现金是所有可用现金的总和。
手头现金定义
“手头现金”一词实际上具有双重含义。它可以用来表示您可以花费的实际账单和硬币，包括您的小额现金基金中的金额。但是，在资产负债表上，相同的术语不仅指实物现金，还指您的企业已存入和借入的所有流动资金，包括银行存款和保险箱中的大额账单。即使您没有实物现金，它也被称为“手头现金”，因为该术语将其与实际上没有的资产区分开来，例如应收账款或资产负债表资产栏中的数字，代表您还在等待客户支付的金额。
小额现金定义
小额现金是您的企业用来支付使用现金而不是支票或信用卡支付的购物的总和。创建一个小额现金基金，包括期刊和小额现金浮动，或标准数量的启动资金，可以让您的企业跟踪小额购买，否则可能会陷入困境，例如向您的邮政承运人支付几美分的邮资到期在邮票不足的信件上。
小额现金如何运作
要设立一个小额现金基金，首先是小额现金浮动，或者在一段合理的时间内（例如一周或一个月）支付公司短期零用现金需求的金额。总和应该足够大，以实际支付您的小额现金购买，但小到足以理解小额现金购买而不是其他类型的支出。如果你每周跑几次到办公用品商店购买纸张和纸夹，你应该考虑制作一份清单，一次购买大量的办公用品。或者，您可以在办公用品商店开设账户，这样您就可以一起支付所有小额购物。
大多数公司将他们的小额现金资金存放在专用的盒子或容器中，例如金属钱箱或大信封。无论你使用什么，它都应该足够大，以便你的现金和现金日志，并且应该很容易访问。如果您使用金属盒，可以将其锁定，具体取决于您的公司文化和您拥有的员工数量。虽然重要的是不要邀请员工盗窃，但是您在小额现金基金中保留的金额很小，而且您的基金还包括一个日志，可以轻松查看是否缺少任何资金。
您的小额现金设置还应使用跟踪传入和传出资金的日记帐。使用垫子，小笔记本甚至是一张纸，用手或计算机生成的电子表格。您可以轻松地在线查找小型现金日志模板，但您可能无法将它们打印到打击垫或笔记本上。您的小额现金日志应该有一个日期列，另一个列有支出的详细信息，例如您购买的内容和您在哪里花钱。它还应该显示一个运行记录，包括起始金额，您为购买而提取的金额以及您在花钱后剩余的金额。
其他类型的商业现金
手头现金和零用现金之间的区别归结为您存钱的地方以及您如何使用它。零用现金属于您的零用钱箱或信封。其他类型的现金可以存放在抽屉，保险箱，收银机甚至银行中，如果您使用的是“手头现金”的会计定义，它可以衡量贵公司的流动性，而不是您保管的实物金额。 。
- 收银机基金： 如果您经营零售业务，即使您在客户信用卡上运行大部分交易，您也很可能从客户那里获得一些现金。您的收银机中的账单不仅包括当天的现金收入，还包括您在收银机中为客户进行更改所需的金额。你的起点应该由小额账单组成，尽管你可能会在一天结束时发现大部分较大的账单，因为你从购物者手中拿出较大的账单。你的起点应该足够大，不会在一天结束时或者你通常去银行获得更多变化时用完。但是，你不应该将你可能需要的金额用于其他支出。
- 未存款现金： 即使你经营一家处理大量现金的企业，你也不可能每天都去银行存款。最好将未存入的现金存放在您的营业场所的安全位置。您可以在办公用品商店购买一个相对较小的投资保险箱，或者至少与您可能存放在保险箱中的资金价值相比较小的投资。不过，最好每周至少存入一次现金，因为负责任的企业会记录他们的所有收入和支出，而银行账户比现金日志更可靠地记录这些交易。
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银行账户余额： 虽然您的银行账户中的金额不是实物现金，但它们确实代表贵公司可用的资金。您可以将您存入的资金用于日常运营费用，如材料，租金和工资单。当您进行任何这些支出时，您将银行手头的现金转换为其他类型的业务资产。您还可以使用您的支票和储蓄余额来偿还贷款本金。这些付款不一定
转换为资产，但它们仍然会影响您的资产负债表所表示的净值，但会减少您的业务所欠的负债金额。
为什么现金是王
旧的商业格言指出现金是王道，而这种智慧指的是不可避免的现实，流动的现金为您提供了利用机会和现场紧急情况的力量和灵活性。除非您有足够的资金支付，否则您的公司将无法购买您未来收入所需的库存。您可以使用商业信用积分，但如果您没有赚取现金来偿还您借入的金额，那么在您用完选项之前只需要时间问题。无论您的现金来自您的小额现金还是公司支票账户，它都能让您的公司顺利运营，并帮助您避免麻烦。
