银行必须充足资本化，这意味着它们必须拥有足够的资产，可以很容易地转换为现金，以满足短期和长期的义务。监管机构要求银行维持两种类型的资本，称为一级资本和一级资本，以保护存款人和股东免受意外损失。这些法规在国际银行系统的安全性和流动性方面发挥着重要作用。
获得一级资本，即永久股东权益减去商誉（一种无形资产，如品牌价值）。永久股东权益等于普通股的账面价值（面值加上投资者支付的额外金额）加上留存收益（净收入减去股息支付）。
记录第二级资本，即贷款损失准备金（未付贷款准备金），加上次级债务（债权低于其他债务的初级债务），再加上混合债务（例如，可转换为股票的可转换债务），减去对非合并金融子公司（即少数股东权益）的投资和对其他银行资本的投资。
将第1层资本添加到第2层资本以获得总资本。例如，如果银行的第1级和第2级资本分别为100万美元和150万美元，那么总资本为250万美元。
计算风险加权资产，即根据各自风险等级加权的银行不同类型的资产。现金和政府债券的风险权重为零（即无风险）;对于抵押贷款，它是50％;对于普通贷款，它是100％。在这个例子中，如果银行持有100万美元现金，并分别有480万美元和2000万美元的抵押贷款和普通贷款，则风险加权资产总额为2240万美元（1,000,000 x 0.00 + 4,800,000 x 0.50 + 20,000,000 x 1.00）。
计算资本比率，即各自的资本水平除以风险加权资产，并以百分比表示。在该示例中，第1层资本比率约为4.5％：（1 / 22.4）x 100;第二级资本比率约为6.7％:(1.5 / 22.4）x 100;总资本比率，即资本充足率，为11.2％（4.5 + 6.7）。
根据最低监管要求评估资本比率。 1989年，美国采用了总部设在瑞士巴塞尔的国际清算银行设定的最低资本标准。最低一级资本比率和总资本比率要求分别为4％和8％。总结一下这个例子，一级资本和总资本比都高于最低要求。
提示
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银行通常会向投资者披露其资本化比率。有关美国银行资本比率披露，请参阅参考资料。
根据彭博社2010年12月的一份报告，国际银行业监管机构已提议将最低一级资本比率从4％提高到4.5％，在信贷增长加快期间（例如，在经济蓬勃发展期间），额外缓冲高达2.5％。
