分析公司的资产负债表将有助于分析师了解公司的财务状况以及公司拥有的资产类型。公司财务状况的一个指标是营运资本 - 或者公司在日常运营中拥有多少资金。负债方面的营运资金中的一个账户是银行透支，如果公司的银行账户无法支付费用，则提供应急资金。
营运资金
确定营运资本的最简单方法是从流动资产中减去流动负债。营运资金是公司参与企业日常运营的资产。为了找到更准确的营运资本数字，分析师从公司的流动资产中减去多余的现金。超额现金是公司资产负债表上现金业务运营所不需要的现金。
银行透支
银行透支是银行提供的服务，如果实体账户中的现金用完，则该服务允许实体获得现金。如果公司没有在账面上保留大量现金，这很有用。如果该公司失去对现金的追踪，这将创建一个紧急备份计划。即使银行余额低于零，付款仍将继续处理，公司将能够在短时间内继续顺利运营。这将给公司额外的一两天找到现金来偿还银行。
关系
如果公司的银行账户透支，它会增加公司的资产和负债，并使资产负债表保持平衡。账户透支的金额被添加到公司的流动资产中，并且还作为银行透支被添加到公司的当前应付账款中。营运资金不会改变，因为在等式的每一侧都添加了相同的金额。因此，银行透支不会影响公司的营运资金。
例
一家公司的资产负债表现金为零，流动资产为100万美元。流动负债总额为500,000美元。营运资金等于100万美元的流动资产减去500,000美元的流动负债，总计500,000美元。该公司将其银行账户透支了50,000美元。新的流动资产总额为100万美元加上50,000美元，总计105万美元，流动负债等于500,000美元加上50,000美元，总计550,000美元。新营运资金相当于105万美元减去550,000美元，总计500,000美元。
