通过检查财务报表来评估公司称为财务报表分析。这是一种在课堂上或在职培训并经过多年磨练的技能。用于评估公司财务状况的主要工具是资产负债表，也称为条件陈述;损益表或损益表和现金流量表。这三份报告将反映所审查业务的财务状况，盈利能力和现金产生能力。
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经审计的财务报告
获取最新的财务报表。如果对报表进行审计，则查找审计师的“标准无保留意见”。普华永道会计师事务所建议，意见陈述应说明“整体财务报表”在所有重大方面公允地提供“公司财务状况，经营业绩和现金流量”，符合相应的财务报告框架（例如，美国公认会计原则）。“根据他的调查结果，独立审计师可以发布修改后的意见或拒绝提出意见。基于未经审计的财务报表或“无意见”审计的公司评估可能无法准确描述公司的财务状况。
检查公司的资产负债表。总资产的百分比是由债务融资而非股东权益和留存收益。如果没有实现盈利预测，债务/股本比率越高，违约风险就越大。接下来，通过比较损益表中的总销售额与应收账款和库存的营业额来衡量业务活动。快速周转意味着客户正在购买公司的货物并及时付款。
通过从流动资产中减去流动负债以获得营运资金，测试公司筹集超过现有债务的现金的能力。由于营运资金由现金和应收款以及尚未出售的库存组成，因此流动性，现金流的更好决定因素是快速比率，这使得库存从营运资本计算中减少。健康的营运资本比率为二比一或更高意味着公司通过业务活动产生现金以资助当前的运营。现金流量表分析可以确认运营资金的可用性。
首先计算利润率，即净收入占销售额的百分比，进行盈利能力分析。衡量资产回报率（ROA）和净资产收益率（ROE）。分析师希望了解公司从其资产中获得收益的效率以及股东获得风险投资的回报。 ROA是净收入占总资产的百分比。 ROE是通过净收入除以总权益得出的。
将公司评估结果与同等规模的类似公司的数据进行比较。查看管理层的数字背后。高级铜管有没有重大变化？公司是否会奖励创新以保持竞争力？该组织是否在为其产品和服务寻求新的市场？公司不是在真空中运作。他们的长期成功往往取决于他们无法控制的事件，例如经济的方向或信贷的可用性来为增长提供资金。虽然财务报表对公司的评估至关重要，但分析师必须纳入许多可能影响未来业绩的其他因素。
