您的企业在每个会计期间开始时拥有的金额与您的损益表中反映的收入相关，但计算这两个数字的公式并不完全相同。您的损益表会告诉您您获得了多少利润，但是您的现金流量表使用公式来显示您实际需要使用多少资金，一旦您计算了未出现在您的损益表中的项目，例如贷款支付支出和来自资本融资的现金。
提示
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您现金流量表所涵盖的每个后续期间的现金余额为您在上一期间结束时剩余的金额。如果您在1月初手头的现金总额为10,000美元，并且您在该月的业务支出上花费了9,000美元，那么您将在下个月开始剩余1,000美元。
开始现金余额的公式
要计算现金流量表的开始现金余额，请在声明涵盖的期间开始时添加您的业务可用的所有资本金额。包括银行现金和手头现金，无论这些金额来自销售还是贷款。此数字表示在会计期间实际开始之前您可以获得的金额。
现金总额的公式
现金流量表中的每一列代表一个会计期间，例如一个月或一个季度。在报表所涵盖的最早期间开始时，您的开始现金余额的公式显示您进入第一列所代表的期间的金额。它是业务活动的结果，发生在声明所涵盖的时间段之前。但是，在第一个月或第一季度，您将有更多的钱与此合作，因为您的公司将在此期间赚取并收钱。您可能还有与收入没有直接关系的现金来源，例如贷款的资本注入。您的现金流量表应该有代表可能出现的每一类现金的线，例如零售和批发销售，租金收入和商业贷款。要计算会计期间可用的现金总额，请将期初现金添加到这些条目的总和中。
后续期间的开始现金公式
您现金流量表所涵盖的每个后续期间的现金余额为您在上一期间结束时剩余的金额。如果您在1月初手头的现金总额为10,000美元，并且您在该月的业务支出上花费了9,000美元，那么您将在下个月开始剩余1,000美元。只需将1月底的可用现金余额转入现场，即可开始2月份的现金余额。
