在进行销售时，除非客户立即支付产品或服务的费用，否则购买将被设置为客户欠款的应收账款。应收账款是买方欠公司的钱，并且在资产负债表上作为当前资产。
应收账款记录
通常在自动应收账款系统中记录客户的付款条件。对于大多数公司而言，条款是标准的。一个通用标准是“净30天”，这意味着未付款总额将在30天内到期。如果发票未按时支付，大多数条款都包括延迟付款。逾期付款可以是应付金额的百分比，也可以是滞纳金，或两者兼而有之。
进销存
根据A / R客户的条款，创建发票并将其发送给客户。发票在付款到期日之前发送给客户，以便客户有时间进行付款。许多公司每周打印和邮寄发票。
付款申请
收到付款后，会将其记录下来并输入自动化系统或手动记录在分类帐单上。付款适用于客户欠款总额，从欠款和扣除金额中扣除，以显示余额。
逾期付款通知和报告
对于未在截止日期之后支付的款项，将向客户发送逾期付款通知。
为了向应收账款管理提供有关欠款和未付款的信息，创建“老化”应收账款报告。 “年龄”报告显示日期范围所欠的总美元。例如，报告显示逾期30天，逾期60天和逾期90天的美元金额。
负责预测现金流入业务的人员使用应收账款报告和支付应用程序信息来显示所收取的资金以及何时需要支付额外费用。此信息用于确定可用于运营业务的资金以及是否需要来自金融来源的额外资金，例如银行用于短期借款。
集合
逾期应收账款由应收账款部门（小型公司）或收款部门跟进。收款经理审查收款人的过期金额和收款人的活动，例如收集的电话数量和收取的金额。
如果公司选择不在内部进行收藏，则可以将收藏活动外包给收款机构。如果内部收藏不成功，可以将无法收集的内容外包。
