现金是企业的主要资产。它很容易与其他商品交换，并且通常是大多数公司完成商业交易所需的媒介。与此媒介相关的术语是流动现金。公司和金融机构使用这个术语来描述公司在交易中转移现金的难易程度。
定义
流动现金是公司拥有的最具流动性的资产。这些项目可以包括现金，活期存款，时间和储蓄存款，以及易于转换为现金的短期储蓄账户。
现金等价物
公司也可能拥有称为现金等价物的物品。这些物品不是现金，但很容易在短时间内兑换成现金。普通现金等价物包括通过金融机构的国债和货币市场基金。
目的
公司保留现金或现金等价物以在必要时支付账单。然而，不是保留大量现金，而是通过小额短期投资允许公司通过利息赚取额外现金。这笔钱仍然是流动的，同时为公司增加了收益。
报告
资产负债表包含公司中的所有资产。现金和现金等价物通常在当前资产部分中首先出现。在公司的运营中，流动资产通常持续不到12个月。公司通常会按流动性顺序列出流动资产，因此会放置现金和现金等价物。
