出于财务会计目的，日记帐分录为公司在资产负债表上报告的现金余额的所有变化提供了基础。当您开设新公司时，您所做的第一个日记帐分录必须反映您的初始期初现金余额的来源，无论是来自贷款还是投资者。但是，一旦开始运营，了解记录现金流入和流出所必需的日记帐分录也很重要。
开立现金余额
所有新公司都需要现金才能维持运营，直到业务全面运营并创造收入。最初，您可以提供个人资金来经营您的业务，获得银行融资，或者让拥有所有者权益的私人投资者换取现金捐款。无论资金来自何处，您都需要进行正确的日记帐以确保您的账簿和记录准确无误，从而可以追踪您收到的每一美元的来源，并以合理的准确度投影，无论您是否会遇到现金流量问题。未来。但是，预先存在的公司不会进行日记账以反映现金的期初余额，因为它总是等于上一财年末的期末余额。
借记增加现金
每个日记帐分录都有两个方面：借记和贷记。在处理资产帐户（例如现金）时，帐户的借记条目将增加其余额，而信用条目将减少它。记录现金期初余额的条目总是要求借记条目等于贵公司收到的现金金额。但是，期刊条目的棘手方面是记入适当的帐户。
进入融资
当您的公司因贷款或其他银行融资而收到部分现金时，日记账的信贷方必须增加负债账户以反映债务。在进行信贷录入之前，您必须评估债务是否必须在一年内或之后的某个时间偿还。如果在一年内需要还款，您所提供的信用额度必须是流动负债账户，例如短期债务。但是，如果贷款是长期贷款，则您将相应的贷项条目记入非流动负债。一旦条目的双方都完成，您的资产负债表将反映贷款的现金流入，但也增加了公司的负债。
投资者入境
新公司产生现金流入的另一种常见方式是希望购买公司所有权权益的投资者。这还包括您使用个人资金向公司出资的现金。无论投资者是谁，日记账分录的信贷方都是股权账户。权益账户中的余额将增加以反映您收到的投资的价值，包括那些用财产而非现金进行的投资。
