为你所做的工作获得报酬无疑是一件好事，但是那些不涉及起床和上班的事情可能会更好。这是收入和未实现收入之间的根本区别：如果你已经为它工作，那么它可能就是收入，而且无论你做什么，无论是什么钱，它都是无法获得的收入。如果你怀疑美国国税局对未实现收入的定义比这更复杂一点，你就是对的。
什么是未获收入？
对收入是赚钱还是未赚钱的第一个测试是查看收入的定义，看它是否适用。美国国税局认为，如果以工资，薪水，小费和其他应纳税工资的形式获得您的收入;工会罢工福利;您在达到退休年龄之前获得的残疾补助金以及经营自己企业的收入。还有一些其他特殊情况，但那些是重要的。那么，未实现的收入被定义为不是来自事物的收入。出版物17中列出的一些具体例子包括应税利息，资本收益，股息和资本收益分配，如果你被解雇的失业金和各种形式的奖学金或退休收入。
它为什么不受约束？
大多数这些形式的收入被认为是不劳而获的，但他们是不劳而获的。这些原因各不相同例如，如果你有奖学金收入，你可能已经通过在学校多年的艰苦跋涉而“赚钱”，而不是通过传统意义上的工资工作。养老金收入是您以前的就业收入的副产品，这意味着您从已经缴纳税款的工作收入中受益。以同样的方式，你派出来为你工作的钱 - 无论是通过赚取利息还是作为对基金或个人股权的投资 - 最初可能来自你的工资或工资，但你已经支付了税款。那。
为什么投资收入降低税收
关于未实现收入，你会注意到的一件事是很多是投资收入。例如，如果您购买CD或在储蓄账户中存钱，那么这些利息被视为未实现收入。投资增长带来的资本收益计为未实现收入。如果您的资金收益间接来自您拥有的基金从其持有的一个基金中获利，您的份额 - 资本收益分配 - 也是未实现的收入。如果您的收入组合是由支付股息的股票构成的，那么您收到的股息支付也被视为未实现收入。利息收入与您的常规收入一样征税，而股息和资本收益则减少税收。投资收益有理由获得优惠的税收待遇。愤世嫉俗者可能会争辩说，税法有利于富人。更平衡的观点是，经济增长需要积极的投资而不是被动的利息，因此税收制度的结构是为投资提供激励。
费率是多少
您支付的普通收入税率，即收入加利息收入，差异很大。它们取决于您的身份 - 单身，已婚或共同提交的申请，户主等等 - 以及您在这一年中获得的收入。在收入较低的情况下，您只需支付10％或15％的费用，但在撰写本文时，每人37,950美元及以上的收入可以吸引25％至39.6％的税收。相比之下，如果您处于较低的两个收入阶段，股息收入和长期资本收益将免税。如果您的普通收入税率为25％至35％，您将支付这些形式的投资收入的15％。如果您处于最高位置，对您的普通收入征收39.6％的税，您将支付20％的股息和资本收益。这大约是您支付普通收入的一半。
避税增长
对投资收益的有利待遇是很好的，但你仍然需要为你的资金增长纳税。如果您正在尝试为退休建立一个窝蛋，您可以通过将您的投资存入避税账户（例如IRA或雇主赞助的401（k））来更进一步。在那些账户中，你的钱可以在没有税收的情况下增长，直到你退休，这是一个巨大的优势。使用标准的IRA或401（k），您可以使用税前美元进行缴纳，并在退休时将钱纳税。据推测，你的收入会降低，所以到那时你会少花钱。将资金投入计划也会降低您当年的应税收入，这是另一个有用的好处。罗斯IRA以相反的方式工作。您使用税后美元向他们付款并且不会从您的应税收入中扣除您的供款，但他们会在您退休后为您提供免税收入。你也可以从罗斯爱尔兰共和军那里获得你的贡献而不受税收影响，因此它也是潜在的紧急资金来源。
小孩怎么样？
另一种历史悠久的方式是为你的未赚取的收入支付更低的税，就是把它们的一部分放在你孩子的名下。除非你养育一个儿童明星，否则他们的收入可能低于你的收入，而且他们将处于最低税率范围之一。在受抚养子女的手中，利息收入可以吸引很少或不征税，对大多数孩子来说，股息或资本收益收入税通常为零，特别是在他们年轻时。您可以在IRS出版物17中找到关于儿童未实现收入的简短讨论，在关于计算税收的章节中，但是为了更全面的解释，您需要转向IRS出版物929.这是处理税收规则的问题。孩子和其他家属，有了这些，你将能够很快地决定你是否会获得自己的税收优势。
UTMA和UGMA账户
您需要设置某种形式的公平账户或托管账户，以合法地将投资 - 以及他们产生的未实现收入 - 转移给孩子。有特定于教育的帐户，但它们内置了很多限制。更灵活的方法是使用Universal Transfer to Minors帐户或UTMA。有些州的版本略有不同，称为Universal Gift to Minors帐户，或UGMA，但它们的工作方式非常相似。您使用托管人（自己或其他负责任的成年人）设置帐户，该管理员代表孩子管理帐户及其投资。这种策略可以降低您的应税收入，并为您的孩子提供一个窝蛋，这两者都是很好的事情，并且毫不奇怪，过去很多父母都真的滥用了这个机会。美国国税局自2018年起实施的UTMA税收规定只允许儿童未实现收入的前2,100美元免税。除此之外，它的税率与传统信托和遗产的税率相同。
UTMA的一些缺点
当然，没有什么是完美的，为您的孩子创建UTMA有一些明显的缺点。一个是你刚刚交出这些投资而他们不再是你的。如果您是监护人，您可以合法地将一些钱花在孩子的费用上，但是您不能将其收回以供自己使用。更重要的是，这些投资及其产生的收入成为您孩子在成年时的财产，对其使用方式没有限制。这有几个非常明显的问题。一个是它可能会影响您孩子的学生贷款资格，即使您一直打算将该帐户作为大学基金，这也可能是一个复杂因素。另一个原因是，年轻人并不总是优秀的资金经理，没有什么可以说你的20年储蓄不会在一场重型派对中被扯掉。你所能做的就是好好训练你的孩子使用他们的钱，并希望他们的目标导向足以明智地使用它。幸运的是，让他们参与他们自己的UTMA的细节可以是帮助他们成长为财务负责人的好方法。
