保险公司处理针对其出售的政策提出的大量复杂索赔。解决一些索赔通常需要数月甚至数年，因此确定每种索赔将如何影响公司的盈利能力和流动性是一项挑战。为确保公司准确报告其财务报告中的损失并避免不愉快的意外，保险公司将为每个事件分配一个索赔准备金，以反映其对责任的最佳估计。
索赔准备金
当向保险公司报告索赔时，索赔理算人将打开一份文件并开始记录索赔的性质，同时估算应付金额。这种类型的储备是整个行业的常见做法，并被保险公司用来衡量盈利能力，以及管理现金流。正常的索赔准备金波动，以反映在索赔结算过程中收集的信息。典型储备金包括预计支付给被保险人的金额以及保险公司发生的费用，如律师费，作为结算过程的一部分。当索赔最终结算时，保留金将分配给付款，任何超额金额将返还给公司的一般金库。
IBNR
在大多数司法管辖区，保险公司报告并将损失转移到损失发生之日。已发生但未报告（IBNR）的储备金计算反映已发生的索赔，但尚未向保险公司报告。在某些情况下，IBNR储备涵盖短期问题，例如季节性住宅的索赔，在业主到达下一个假期开始之前不会被注意到。在其他情况下，损失可能需要数年甚至数十年才能报告，例如20世纪90年代因石棉暴露引起健康问题的个人在20世纪50年代提出的索赔。 IBNR帮助公司留出足够的资金来支付这些索赔。
法定储备金
在许多司法管辖区，政府监管机构要求保险公司在法定储备金中留出资金。这些资金确保公司保持偿付能力，即使出现意外的长尾索赔。环境主张在很大程度上推动了法定储备，因为公司的污染可能需要几十年才能影响地下水位和野生动植物。产品责任索赔是类似的，因为可能需要数年才能证明产品（例如药物）对使用者造成身体伤害。在大多数情况下，这些类型的索赔规模庞大且具有悲剧性。通过要求保险公司预留资金，政府试图阻止无法分配责任或支付赔偿金的情况。
