一项业务依靠金钱;没有它你就无法运作。营运资金是您的企业用来支付工资单，购买物资和支付任何其他日常运营费用的流动可用现金。净营运资金考虑了许多不可避免的负债，这些负债削减了您的可用资本，如应付账款或短期贷款。当您还清贷款并支付账单时，您不再拥有这些资金，因此您的业务使用和支出的资金就会减少。因此，净营运资本衡量企业的短期流动性。
为什么营运资金很重要？
营运资金不仅重要;这对于有效运营您的业务至关重要。它是一条生命线，为您提供支付租金，库存和写薪资支票的资源。无论您获得营运资金，都可以在需要时随时使用，这样您就可以向供应商付款并利用机会。
有足够的营运资金，您可以履行财务义务并保持业务运营。如果没有足够的资金来实现最佳运营，您的企业可能会因人手不足和库存过多而损失资金，迫使您的客户转向其他地方以获得他们需要的东西。如果你主动寻找营运资金，你会省钱。否则，如果您不去购物或者用尽营运资金，您可能需要支付高额的信用卡利率。
除了贵公司必须承担的日常成本之外，您几乎肯定会遇到难以理解的机会，而且许多机构需要预先付款。例如，您的制造业务可能会在紧迫的时间表内提供大量且利润丰厚的合同。或者，供应商可能会以经常使用的积压物品的价格与您联系;唯一的收获 - 你需要马上付钱。手头有额外的钱可以让你抓住时机，提高你的底线。
意外费用也可以采取紧急情况的形式。对于餐馆老板来说，这些可能是破碎的制冷设备或水淹的餐厅。对于交付业务而言，带有发动机的车辆可能会让您失去新业务，甚至是现有的长期客户。拥有意外的营运资金 - 称为应急基金 - 可以避免业务中断或至少使这些停工尽可能短。
营运资金来源
营运资金的理想来源来自您的持续经营。如果你的收入足以支付每日费用，你就不需要增加债务。您将免除评估条款和支付利息的麻烦，并且您将在需要时获得所需的资金。如果您的业务主要以现金为基础运营，例如零售店或餐馆，那么最简单的方法就是使用运营资金。现金销售或立即收到付款，允许您立即回收资金以支付持续成本。
如果贵公司向客户提供付款条款，那么最好尽可能缩短这些周转时间，以便为现有债务提供资金。例如，您可以考虑将条款设置为15天，而不是30天。如果您的业务随着时间的推移足够盈利，您最终可以通过有效的现金管理策略来提前获得现金流。这将允许您累积可用于未来运营资金的剩余现金。您的盈利能力不仅取决于强大的商业模式，还取决于您可以坚持的现实的现金管理计划。
如果您的销售和费用不一致且全年变化，那么为您的营运资金融资可能是一项挑战。您可能需要建立自己的库存，并在销售最慢的繁忙季节为广告付费，而且您已经亏本经营。除非您提前为即将到来的销售增长做好准备，否则您将无法获得收入并改善现金流状况。可变销售量是众多外部资金用于营运资金的原因之一。
信用卡和商业信用卡业务是简单有效的短期营运资金融资方式。两者都是循环信贷或资金的形式，您可以在偿还后再次借款。对于没有过多文档或需要业务计划的简单应用程序，信用额度和信用卡可以直接保证，通常不需要抵押品。信用额度将直接与您的商业银行帐户相关联，因此您可以轻松地来回转移资金。您可以将其用于支付租金和工资单，以及通过信用卡或定期贷款进行支付。信用卡更常用于账单和购买。他们的利率往往高于商业信贷额度。
出售商业资产是确保营运资金的另一种方式。如果您有不使用的设备，或者如果您需要的钱比您需要的设备多，那么出售这些物品通常是获得额外资金的一种无痛方式。但是，出售资产以获得营运资金并不是一种有效的持续策略，因为一旦您出售这些物品，您将无法再次出售它们。如果您需要尽快卸货，您更有可能以低廉的价格将其卖给第一个提供的人。当您有足够的时间找到能够支付合理价格的买家时，最好卖出商业资产。
改善营运资金
如何改善营运资金？您的企业应该尽可能多地评估选项，最好是在您需要资金之前。获得资金需要时间，计划越好，就越有时间收集信息并评估费率和条款。
现金流量备选是评估营运资金过程的重要部分。这是一个电子表格，显示您在未来一段时间内可以获得的收入和支出，按月细分。你没有水晶球可以预见在这段时间内会产生什么样的费用，但你可以根据过去的模式做出最好的猜测。此外，请记住任何预期的发展，例如开设新地点或向市场推出新产品。您甚至可以创建现金流形式的多个版本，显示最佳，中间和最差情况。
要创建图表净营运资金的现金流备考，请列出所有预期的营运资金来源，包括批发和零售，利息收入，房产或设备的销售以及您拥有的财产或设备的租金。由于这是营运资金的重要来源，因此保留名单的最上面的现金。在营运资金来源之下，列出您的所有预期支出，包括租金，材料，工资单，供应品，本金和利息支付，办公费用，保险，汽车维修以及其他任何需要您的企业花钱的东西。
首先格式化您的现金流形式以添加所有传入资金来源并单独添加所有传出现金。逐月，从总收入中减去总支出，并将此净值用作下个月的起始营运资金金额。您的形式可能表明您的现金流量预测将使您处于亏损状态，并且没有足够的营运资金。但不要惊慌或放弃;修改变量以探索可以维持生计的方法。例如，如果您通过提高效率来降低工资成本，或通过减少浪费来削减材料成本，请了解事物的外观。一旦您看到削减成本可以在现金流中产生的结果，您就可以进行必要的更改。
净营运资本与净利润
净营运资本与净利润或底线不同，但两者之间存在一定的相关性。您的业务收入越多，日常活动的现金就越多。但是，有时你的企业赚钱但却急需现金。另一方面，有时你会亏本经营，但仍然有钱可花。
净利润使用最终在贵公司的年度联邦税表中公布的公式和惯例计算。您只能包含美国国税局认为可扣除的费用，例如您购买的与您的业务活动相关的餐费和娱乐费用的50％。您支付餐费或节目的全价，但您只能扣除其中一半的营业费用。同样地，诸如您的餐馆的冰柜和办公室的计算机等高价商品需要预先支付现金，但美国国税局要求您对其进行折旧，或者仅在购买价格的一小部分作为费用。您的企业使用该项目的那一年。
相比之下，净营运资本侧重于现金流量而非应用会计原则后的数据。这是实用的，艰苦的科学;你打算怎么付账单？当产品和发票易手时，应计会计方法将销售列为收入，即使您可能无法在一两个月内获得工作报酬。现金会计方法将使您更清楚地了解可用的营运资金，因为它列出了支付时的收入和支出，而不是您交付货物时的收入和支出。
贷款支付是净收入与净营运资金不同的另一个领域。如果您购买贷款以支付运营成本，您可以将这笔钱用于您的损益表中作为当前费用。如果您为要折旧的大件物品购买贷款，您的损益将分解这些购买并显示它们随着时间的推移而分散。
跟踪您的净营运资金的现金流量表将在您收到贷款时将其作为营运资金处理。它还会在您付款时将您的贷款付款显示为转出现金。这些付款的本金不会出现在您的损益表中，因为您在最初借入和使用它时已经将其作为费用报销。然而，利息支付条目是损益和营运资本计算的一部分。它们代表从您的银行帐户流出的资金，它们也是合法的，可扣除的业务费用。
盈亏和现金流都为贵公司的财务状况提供了重要的视角。它们共同帮助您了解您如何赚取和花钱，以及如何保存和管理它。
