您可以通过确定您在一年中从会计记录中的某些帐户中添加和减去的金额来确定贵公司的年终现金和现金等价物余额。您的现金包括您的纸币，如硬币和货币，支票帐户余额，小额现金和未登记的支票。现金等价物包括非常安全，流动的投资，您希望在90天内将其转换为现金。为特定目的而预留的现金称为受限制现金，不属于您的现金和现金等价物余额。
在您的会计记录中查找您可以归类为现金或现金等价物的每个帐户的期初余额，例如现金帐户，工资核算帐户，小额现金和货币市场投资帐户。确定每个帐户的总借记或增加，以及年内发生的每个帐户的总贷记或减少。例如，假设您的现金账户的期初余额为10,000美元，您在这一年的总借记金额为15,000美元，而您在该年度的总贷方额为8,000美元。
将每个帐户的总借项添加到其期初余额中。例如，在现金账户的10,000美元期初余额中加入15,000美元的总借方，相当于25,000美元。
从每个结果中减去每个帐户的总积分，以计算每个帐户的年终余额。例如，从您的25,000美元的结果中减去现金账户总积分中的$ 8,000。这相当于17,000美元的期末现金余额。
计算每个账户的期末余额之和，以确定现金和现金等价物的年末余额。例如，如果现金，工资核算，小额现金和货币市场投资的年终余额分别为17,000美元，5,000美元，1,000美元和4,000美元，则计算这些金额的总和。这等于27,000美元作为您的年终现金和现金等价物余额。
在当前资产部分的资产负债表第一行报告您的年终现金和现金等价物余额。
