如果您查看许多组织的流动性报告，您会发现其中一些组织有大量现金支出。对长期计划进行大量投资的公司可能会通过金融市场寻求资金，特别是如果公司金库的资金迅速耗尽的话。寻求金钱的公司也可以联系外部融资人，如股东和贷方。
定义
现金支出是公司支付的运营费用。它也被称为现金支付或流出。企业可能会花费各种费用，从材料成本到销售，一般和管理费用。这些包括租金，办公用品，诉讼，工资，保险和公用事业。会计师在现金流量表中记录现金流出，也称为流动性报告或现金流量表。作为公司费用，现金支出是收入表中不可或缺的一部分，也称为损益表。
现金流入
为了更全面地了解公司的现金支出及其在流动性管理中的重要性，看到流动性硬币的另一面可能会有所帮助 - 也就是说，了解公司的现金流入。现金流入也称为现金收据或汇款，是指公司从业务合作伙伴（如客户以及供应商和服务提供商）收到的资金 - 例如，在退款，退款或折扣的情况下。现金汇款还可能涉及贷款收益和股票发行收据。
现金流量表
公司会计师在流动性报告中报告现金支出和流入量。该声明有三个具体部分，会计师报告如下：经营活动产生的现金流量，投资活动产生的现金流量和融资活动产生的现金流量。为了准备现金流量表，会计师从公司的初始现金余额开始，向其中添加所有流入，减去所有流出，然后计算公司的期末现金余额表。投资现金流量涉及设备和不动产等长期资产的销售和购买。融资现金流涉及来自债务以及股东投资和股息支付的资金。
财务会计和报告
在记录现金支出时，公司簿记员必须遵循特定规则。这些法令包括美国证券交易委员会指南，财务会计准则委员会规则和国际财务报告准则。为了记录现金流出，簿记员借记相应的费用帐户并贷记现金帐户。在这种情况下，公司资金减少了。现金支付影响两个会计报告 - 现金是资产负债表项目，而费用是损益表组成部分。
