试算表是企业在会计期间结束时准备的财务报表，就在调整分录之前。首先创建未经调整的试算表，用于调整条目，关闭账簿并准备财务报表的最终版本。通过将帐户和金额从业务总帐转移到工作表来创建未经调整的试算表。现金账户通常受到多笔交易的影响。
打开总帐。这应该是一个电子表格或会计软件文档，用于跟踪企业使用的所有帐户的所有会计事务。如果企业使用现金账户来收取付款，进行支付和购买，则总账中将存在涉及现金账户的大量借记和贷记金额。
准备一个T账户来计算现金账户的余额。 T帐户是由两列组成的T形表。标记T的顶部，最左侧是“借记”，最右侧是“贷方”。在最顶部写上“现金”，以指定此T账户仅用于现金交易。
从总帐期间的开头开始，并查看使用现金帐户的所有业务交易。对于总帐中现金帐户的每个借记条目，在T帐户的借方栏中记录该金额。对每个信用条目执行相同操作，将其记录在T帐户的信用列中。
在T帐户中添加借方金额并将其总计。对另一列中的信用额执行相同操作，然后从总借记金额中减去总贷记金额。这将带您到您的总现金余额，如果是正数，则为借方余额，如果是负数，则为贷方余额。确保您包含并记录每一笔现金交易并正确地进行数学运算以避免任何不准确之处。
打开新的电子表格或试算表文档。它应标有公司名称和日期，并标题为“试算表”。
列出电子表格最左侧的所有业务帐户名称。查看总分类帐，按顺序列出流动性最大的资产，最具流动性的负债，股票，收入和支出。通常，现金账户首先列出，因为它是最具流动性的资产。
