为您的企业设计内部控制系统需要规划和了解公司的详细运营。内部控制有多种用途，但主要目的是确保业务按预期运作，并防止员工盗用货物或金钱的机会。内部控制使企业主能够安心地知道一切正常，而无需亲自监督操作的各个方面。
审核您业务中的每个主要流程：生产，库存管理，应收账款，应付账款，银行对账以及可能通过盗窃或隐瞒进行欺诈的任何其他流程。在个人负责的流程的每个部分上放置姓名或职位。如果您不确定流程是如何运作的，请花时间“在现场”并观察流程或向负责人提问。
评估每个流程的每个步骤是否存在控制漏洞，从而有机会窃取公司资产。重点关注单个人同时拥有资产保管和对其进行核算的领域。例如，如果一名员工控制了收银机并且还负责在晚上结账，那么员工就有机会通过伪造对账来窃取资金并将其隐藏起来。另一个例子是让一名员工负责打开收到的邮件，并负责记录到达邮件的应收账款支票。
更改您评估了弱内部控制的区域的程序。尽可能将保管功能与报告功能分开。虽然您可能没有足够的员工让不同的人完成每项工作，但员工之间的替代职能必须尽可能地分离不兼容的职能。
彻底记录新程序并使员工熟悉它们。征求员工对新程序效率的反馈意见。重要的是要确保从业务和运营的角度来看程序是有意义的，而不仅仅是作为控制。根据反馈调整程序，但始终牢记控件的用途。
如果您尚未实施强制性休假政策，请执行此政策。允许企业中的大多数慢性盗窃问题继续存在，因为没有其他人能够履行小偷的职能。当盗窃员工被迫度假并且其他人为他们填写时，他们无法继续隐瞒犯罪。此政策可以防止盗窃，并在发生时将其发现。
提示
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至少每年评估一次内部控制的有效性，并在必要时进行改进。
警告
不要害怕实施强有力的内部控制，因为你担心你的员工会认为你不相信他们。诚实的员工希望在设计合理的环境中工作。
